陳軍 韓大偉 張肖瑜

河北省打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)指揮中心成立后，面對重大涉稅案件，實現(xiàn)了第一時間發(fā)現(xiàn)涉稅犯罪線索、第一時間阻斷稅款流失通道、第一時間同步受理立案偵查。

在河北省打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)指揮中心，稅務、公安、海關人員正在對涉稅案件展開分析研判。

2021年1月破獲全國首起虛開增值稅電子專用發(fā)票案（“閃電一號”）；

2021年3月破獲石家莊市深澤縣實體企業(yè)小規(guī)模納稅人虛開案（“閃電二號”）；

……

以上突出戰(zhàn)績彰顯了近兩年來河北省重拳打擊涉稅違法犯罪、維護法治化營商環(huán)境的工作成效。這與該省近年來著力構建的稅警協(xié)作實體化運行模式密切相關。

“按照國家稅務總局稅警機制‘重點是實體化運作’的要求，2020年8月以來，河北相繼成立省、市級打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)中心，推動稅、警、關、銀四部門合作，重點是稅警實體化運作。這也是落實中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，積極推進智慧稅務建設的重要舉措。”國家稅務總局河北省稅務局黨委委員、副局長鄭炳玉表示。

實體化運行：聯(lián)合四家部門、覆蓋省市兩級

近日，記者來到河北省打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)指揮中心所在的省稅務局稽查局辦公大樓，在3樓指揮會商室內(nèi)，大屏幕上正在連線河北邯鄲某地稅務稽查人員和公安干警聯(lián)合查處案件的現(xiàn)場，兩名稽查人員正在向企業(yè)人員宣讀《稅務事項告知書》。

在案件查賬室，記者看到，稅警人員正在就案頭的賬簿等資料進行交流。“這是稅務總局今年下發(fā)的一起團伙虛開案源，目前省、市兩級稅務部門、公安部門已完成了聯(lián)合分析研判、調(diào)查取證工作。”現(xiàn)場一名稅務人員告訴記者：“指揮中心成立后，我們在這里就能直接將行政證據(jù)轉(zhuǎn)換為刑事證據(jù)，大大縮減了辦案時間。”

2020年12月23日，河北省打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)指揮中心（以下簡稱“合成作戰(zhàn)指揮中心”）掛牌成立。在先前河北省稅務局、河北省公安廳兩部門合作的基礎上，又聯(lián)合石家莊海關、中國人民銀行石家莊中心支行、稅務總局駐北京特派辦，初步構建起部門人員合成、數(shù)據(jù)資源合成、分析研判合成、查處偵辦合成、打擊防范合成的實體化運行新模式。稅務總局駐北京特派辦第一大隊副大隊長巫宏標說：“合成作戰(zhàn)指揮中心促進了部門之間力量、手段、證據(jù)等方面的高度融合，實現(xiàn)了從案源選取、分析研判、案件偵辦到定性處理，再到案件回顧、經(jīng)驗總結(jié)等各環(huán)節(jié)的無縫銜接。”

2021年初，成立僅1個月的河北省合成作戰(zhàn)指揮中心就充分發(fā)揮職能作用，克服疫情不利影響，迅速偵破了“閃電一號”虛開增值稅電子專用發(fā)票團伙案件。

2020年12月，國家稅務總局石家莊市稅務局依托動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，A建材公司開具的44份增值稅電子專用發(fā)票存在重大風險，且該公司法定代表人、財務負責人走逃失聯(lián)。接到推送線索后，河北省合成作戰(zhàn)指揮中心連夜組織稅警雙方召開會議，成立專班聯(lián)合開展偵辦工作，僅用5天時間就迅速摸清了犯罪團伙組織架構、作案手法，全面掌握了該團伙涉嫌虛開電子專票的犯罪事實。1月20日~2月3日，多地集中收網(wǎng)，一舉抓獲4名主要犯罪嫌疑人，經(jīng)過稅警雙方深挖擴線，查出最終涉案金額為897萬元。

回想起該案偵破過程，河北省稅務局稽查局局長李劍峰仍然非常感慨：“‘閃電一號’案件的成功告破，是河北省合成作戰(zhàn)指揮中心成立后，首次啟動快速反應機制偵破的重大涉稅案件，做到了第一時間發(fā)現(xiàn)涉稅犯罪線索、第一時間阻斷稅款流失通道、第一時間同步受理立案偵查。”

“從第一時間發(fā)現(xiàn)疑點到立案，再到摸清團伙架構、鎖定犯罪證據(jù)僅用了5天時間，團伙主要成員到案僅用了18天時間，這充分展現(xiàn)了合成作戰(zhàn)模式‘快查、速辦，聯(lián)查、合辦’的優(yōu)勢，對今后及時阻斷虛開電子專票抵扣、打擊涉稅領域新型違法犯罪提供了經(jīng)驗。”河北省公安廳經(jīng)偵總隊總隊長鄭東生說。

記者了解到，早在2020年8月20日，河北省合成作戰(zhàn)指揮中心成立之前，石家莊市就在前期稅警聯(lián)絡機制辦公室基礎上成立了市級打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)中心。在石家莊市政府支持下，該中心招錄了80名輔警，實行稅務人員、公安正式干警和輔警混合編組、聯(lián)合執(zhí)法。“中心緊緊圍繞機制運行、數(shù)據(jù)賦能、實戰(zhàn)培訓等重點工作精準發(fā)力，在短時間內(nèi)形成了新的核心戰(zhàn)斗力，打擊涉稅違法犯罪工作取得新成效、新發(fā)展。”石家莊市稅務局稽查局局長李軍說。

據(jù)介紹，截至今年6月底，河北省已有石家莊、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、滄州、邯鄲8地市掛牌成立市級打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)中心，實行公安、稅務、輔警混合編組、聯(lián)合執(zhí)法。省內(nèi)其余地市正在積極推動此項工作。“預計今年年底前，全省將完成所有市級打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)中心掛牌工作。”李劍峰說。

大數(shù)據(jù)支撐：善借“外腦”、苦練“內(nèi)功”

合成作戰(zhàn)指揮中心實現(xiàn)了案件偵辦各環(huán)節(jié)的“無縫銜接”，那么，作為“合成”的核心要素，四部門在大數(shù)據(jù)整合和運用方面有何新突破？

在河北省合成作戰(zhàn)指揮中心的一間辦公室里，記者有了發(fā)現(xiàn)——只見電腦屏幕上一條條監(jiān)測數(shù)據(jù)正在持續(xù)滾動，在這個由稅警雙方共同搭建的“數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)智慧管理應用平臺”上，集合了稅務、公安相關數(shù)據(jù)，由數(shù)據(jù)共享、案件管理、監(jiān)控預警和綜合分析四部分組成。此外，合成作戰(zhàn)指揮中心還充分利用了人民銀行資金快速查詢、海關進出口數(shù)據(jù)分析等優(yōu)勢。

“中心利用專業(yè)技術手段對稅務數(shù)據(jù)、警務數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)、海關數(shù)據(jù)展開深度融合應用與多維穿透分析，以提升主動發(fā)現(xiàn)、精準研判、規(guī)模打擊的能力，從而構建起‘數(shù)據(jù)融合、手段共享、優(yōu)勢互補’的合成作戰(zhàn)新格局。”河北省稅務局稽查局副局長周文祥介紹說。

河北省公安廳經(jīng)偵總隊副總隊長史斌認為，合成作戰(zhàn)指揮中心打通了雙方數(shù)據(jù)交互通道，通過建立涉稅犯罪分析模型，研判案件線索、實施精準打擊，將稅務優(yōu)勢和公安優(yōu)勢充分結(jié)合，為涉稅案件快查快結(jié)提供了有力保障。

除了借助公安、銀行、海關的“硬核外腦”，河北省稅務局還開發(fā)了“打擊虛開騙稅動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”，對虛開行為實時分析，提高了選案質(zhì)效。尤其是專票電子化改革以來，河北省稅務局編寫電子專用發(fā)票風險識別分析指標，設計事前、事中、事后3類18個指標，并在原有“增值稅進銷數(shù)據(jù)分析監(jiān)控系統(tǒng)”基礎上開發(fā)對電子專票監(jiān)控功能，織密電子專票風險防護網(wǎng)。目前，全省已對4256戶次開具、接收電子專票的納稅人實施每日監(jiān)控，實現(xiàn)了對電子專票虛開虛抵“露頭就打”。

7月15日，在河北省“打擊虛開騙稅 優(yōu)化營商環(huán)境”新聞發(fā)布會上，稅、警、關、銀四部門共同介紹了河北省打擊虛開騙稅專項行動開展情況。自2018年8月以來，河北省堅持“出重拳、查大案、打團伙、強震懾”，集中力量查辦了一批在全國有影響的大案要案和窩案串案，工作成效在全國處于第一方陣。全省共偵破涉稅案件1751起，搗毀虛開騙稅團伙163個，抓捕犯罪嫌疑人1777人，犯罪嫌疑人主動投案自首807人，有力維護了國家稅收秩序。

石家莊市打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)中心稅警人員出發(fā)抓捕犯罪嫌疑人。

強化制度保障：暢通行刑銜接工作機制

中辦、國辦《意見》提出，“實行警稅雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案，進一步暢通行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接工作機制。”

河北省合成作戰(zhàn)指揮中心成立后，持續(xù)強化制度保障，使合成作戰(zhàn)指揮中心既能“安營扎寨”，又能行穩(wěn)致遠。在前期河北省公安廳、河北省稅務局制定的《聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪活動協(xié)作機制》和四部門五單位制定的《聯(lián)合打擊虛開騙稅違法犯罪活動工作機制》基礎上，又陸續(xù)建立了辦案、保密、經(jīng)費管理、考勤、派駐、聯(lián)席等各項工作制度，有效整合各方資源，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成“打防一體”的聯(lián)合工作模式。省稅務局聯(lián)合省公安廳、省財政廳還制發(fā)了《嚴厲打擊偷逃騙稅和虛開發(fā)票違法犯罪行為 保障國家稅收安全的通知》，為涉稅案件偵辦提供了經(jīng)費保障。同時，明確省級合成作戰(zhàn)指揮中心具有督導市（縣、區(qū)）稅警雙方做好涉稅案件偵辦的工作職能。

打擊涉稅違法犯罪，還離不開法院、檢察部門的支持與配合。河北省稅務局積極探索與法檢部門常態(tài)化合作機制，促進行刑銜接。2020年以來，主動與法院、檢察院協(xié)調(diào)，建立聯(lián)席會議機制，互派專家授課，建立了省內(nèi)“為了稅”專家微信群，及時會商疑難案件，提升案件查處效率。

“我們將以合成作戰(zhàn)指揮中心作為新的起點，落實中辦、國辦《意見》要求和稅務總局工作部署，努力構建外部合作有方、內(nèi)部協(xié)作有力的精誠共治新體系，持續(xù)拓展部門合作的深度和廣度，發(fā)揮合成打擊涉稅違法犯罪效能，維護稅收秩序，護航經(jīng)濟發(fā)展。”河北省稅務局黨委書記、局長程俊峰表示。