新年前夕，習(xí)近平主席在2020年新年賀詞中談到減稅降費：一年來，“減稅降費總額超過2萬億元”。
2019年，一場力度空前、影響深遠的更大規(guī)模減稅降費持續(xù)加力，1月起新個稅法實施、小微企業(yè)迎來普惠性減稅，4月起下調(diào)增值稅稅率，5月起降低社保費率……
一項項真招實招接連出臺，更大規(guī)模減稅降費結(jié)出累累碩果。對于數(shù)以千萬計的市場主體而言，這是一場期盼已久的“及時雨”；對正處于爬坡過坎階段的中國經(jīng)濟而言，這是動力強勁的“助推器”。
廣度和力度空前的更大規(guī)模減稅降費，給中國經(jīng)濟、中國企業(yè)和廣大民眾帶來了什么？
從企業(yè)減負到消費者受惠
——激活市場微觀主體：減稅降費是真金白銀的政策紅包
重慶渝豐電線電纜有限公司就是享受本輪減稅降費紅利的“集大成者”。2019年4月1日后，該公司增值稅應(yīng)稅項目稅率由16%降至13%，全年可少繳增值稅及附加費超過450萬元；職工差旅費允許納入進項抵扣，全年可少繳增值稅30萬元左右；5月1日降低社會保險費率、調(diào)整社保繳費基數(shù)等政策實施后，全年可減少社保費支出210萬元左右；再加上高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除等所得稅優(yōu)惠政策，2019年渝豐公司預(yù)計減免稅額將達到1200萬元左右，接近2018年的兩倍。
新的減稅降費政策陸續(xù)出臺。2019年10月10日，合肥京東方光電科技有限公司收到8.74億元留抵退稅款，成為增值稅留抵退稅政策實施以來安徽省最大單筆退稅款，至此該公司新增增值稅留抵一次性退稅完畢。“合肥京東方連續(xù)兩年享受了增值稅留抵退稅政策，緩解了企業(yè)資金壓力，減少了資金占用成本。”該公司財務(wù)部負責(zé)人張建強說。
美洲稅收管理組織執(zhí)行秘書長馬西歐•威爾第認為，減稅降費為包括跨國企業(yè)在內(nèi)的中國境內(nèi)企業(yè)有效減輕了負擔(dān)，降低了成本。
數(shù)以千萬計的小微企業(yè)共享了減稅“紅包”。截至2019年10月末，全國小微企業(yè)受普惠性減稅政策影響，新增減稅1860.89億元。
本輪大規(guī)模減稅降費不僅在降低企業(yè)經(jīng)營成本、激發(fā)企業(yè)活力等方面意義深遠，其改革減稅效應(yīng)也通過增值稅抵扣機制層層傳導(dǎo)產(chǎn)生外溢效應(yīng)，在拉動國內(nèi)消費、增加居民收入等方面產(chǎn)生積極影響。
據(jù)華潤萬家生活超市（廣州）有限公司有關(guān)人員介紹，公司經(jīng)營的商品與民生密切相關(guān)，增值稅稅率再次下調(diào)的政策利好，讓他們更有信心堅持走平價路線。
浙江普農(nóng)家電有限公司連續(xù)多年蟬聯(lián)浙西家電行業(yè)銷售冠軍，董事長蔣文標(biāo)不僅對各項稅收優(yōu)惠政策如數(shù)家珍，更是充分運用減稅降費政策，讓利消費者。“2019年，增值稅稅率從16%降至13%，這個優(yōu)惠政策讓我們9000多萬元庫存獲益，產(chǎn)品價格也相應(yīng)有所下調(diào)，這些優(yōu)惠讓利給了消費者，雙方共享減稅紅利。”蔣文標(biāo)說。
2019年9月，上海財經(jīng)大學(xué)公共政策與治理研究院發(fā)布《中國增值稅減稅政策效應(yīng)季度分析報告》。數(shù)據(jù)顯示，2019年增值稅改革會使我國居民消費增長1.413%，減稅將通過帶動利潤、增加就業(yè)等方式來影響居民的收入水平與消費水平。在收入分配方面，由于增值稅是間接稅易于轉(zhuǎn)嫁，消費者承擔(dān)了大量的增值稅負擔(dān)，減稅時消費者的獲益相應(yīng)更大。同時，受邊際消費遞減規(guī)律影響，低收入群體消費支出占收入的比重大于高收入群體，因此減稅的收益對低收入群體影響更大，會使我國基尼系數(shù)下降0.181%，改善居民之間的收入分配狀況。
從驅(qū)動創(chuàng)新、吸引投資到增加就業(yè)
——促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型：減稅降費為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展賦能
這一輪覆蓋面更廣、力度更大、程度更深的減稅降費，為促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、吸引投資、穩(wěn)定就業(yè)提供了有力的政策支持，為優(yōu)化中國營商環(huán)境增添了助力。
驪住通世泰建材（大連）有限公司是一家主營出口建材產(chǎn)品的日本企業(yè)，其負責(zé)人介紹：“2019年一年，公司增值稅減稅額高達2000多萬元，這是一筆豐厚的發(fā)展基金，我們用節(jié)省的資金擴大產(chǎn)能、投入生產(chǎn)和研發(fā)，同時為員工漲工資、增福利。”
同樣看好中國市場的還有蒂森克虜伯電梯（上海）有限公司，其財務(wù)總監(jiān)樊華介紹：“公司2019年預(yù)計減少稅費近1300萬元，這將大大增加公司的現(xiàn)金流，用于永磁同步無齒輪曳引機的研發(fā)和生產(chǎn)。”
高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除等稅收優(yōu)惠政策的有效落實，為高新技術(shù)企業(yè)升級發(fā)展賦能，有力支持了創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略。
“對于我們這種高科技型企業(yè)，研發(fā)支出占比非常大，目前我們公司有超過2/3的員工從事研發(fā)工作。加計扣除比例的提高大大減輕了我們的資金壓力，節(jié)約出來的錢絕大部分投入到了科研創(chuàng)新中。接下來，我們會加大人才引進方面的投入，力爭形成良性循環(huán)。”全球十大初創(chuàng)AI公司之一的云從科技創(chuàng)始人周曦表示。
在減稅降費的助推和稅務(wù)部門的服務(wù)下，一批優(yōu)秀的本土高新技術(shù)型企業(yè)在國內(nèi)和國際市場嶄露頭角。數(shù)據(jù)顯示，在“創(chuàng)新中國”評選活動中，廣東有153家高新技術(shù)企業(yè)入選“中國民營科技企業(yè)創(chuàng)新500強”。中西部地區(qū)，重慶制造業(yè)的智能化進程同樣亮眼，眾多大數(shù)據(jù)智能化領(lǐng)軍企業(yè)和項目在這里落戶，800余家企業(yè)開展智能化改造，發(fā)展已初具規(guī)模。
中百倉儲超市有限公司是湖北省規(guī)模最大、網(wǎng)店最多的大型連鎖超市。2019年1月～9月，該公司在營業(yè)收入基本穩(wěn)定的情況下，增值稅等減稅超過2000萬元。“減稅降費實際是藏富于企業(yè)，節(jié)省下來的錢將用于擴大投資，公司計劃新開門店7個，為社會提供近600個就業(yè)崗位。”該公司財務(wù)負責(zé)人王燕莉介紹道。
傳統(tǒng)企業(yè)穩(wěn)崗擴崗，而隨著武漢新舊動能轉(zhuǎn)換的加快，新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新平臺、新職業(yè)不斷涌現(xiàn)，5G通信、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等新職業(yè)需求逐步旺盛。武漢經(jīng)濟的“含新量”在減稅降費的刺激下，進一步提升。
身為九零后的段禮琰，2017年從英國留學(xué)歸國，在武漢創(chuàng)立了新視維數(shù)字科技有限公司，主要從事軟件、設(shè)計服務(wù)。“得益于國內(nèi)越來越好的營商環(huán)境，公司發(fā)展勢頭越來越好，我們對公司未來充滿憧憬。”段禮琰說。
小有成就的段禮琰，已成為他“海外朋友圈”的紅人，“許多目前仍在海外的華人科研人員都和我交流了創(chuàng)業(yè)想法，他們回國創(chuàng)業(yè)的愿望越來越強烈。”
從多重利好政策到系列配套措施
——支持國家經(jīng)濟戰(zhàn)略：減稅降費是宏觀政策關(guān)鍵一招
縱觀全球，在世界經(jīng)濟增速放緩背景下，中國作為世界第二大經(jīng)濟體、世界經(jīng)濟增長第一大引擎，推進更大規(guī)模減稅降費意義重大。
——這是一項應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力的重大財稅政策抉擇。實施更大規(guī)模減稅降費對市場主體而言作用最直接、最公平、最普惠，見效也最快，是積極財政政策的“重手拳”，是增強市場主體信心的“壓艙石”，是保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間的“當(dāng)頭炮”。
——這是一項推動高質(zhì)量發(fā)展的重大經(jīng)濟戰(zhàn)略決策。我國經(jīng)濟已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，當(dāng)今世界正面臨百年未有之大變局。這一輪更大規(guī)模減稅降費，政策措施重點聚焦于支持實體經(jīng)濟、擴大就業(yè)、刺激消費、創(chuàng)新發(fā)展，有利于推動我國經(jīng)濟處變行穩(wěn)，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
“整體而言，我國這一輪減稅降費政策效應(yīng)顯現(xiàn)，促進經(jīng)濟復(fù)蘇且走向良性循環(huán)，對我國經(jīng)濟實現(xiàn)‘六穩(wěn)’發(fā)揮了重要作用。”北京國家會計學(xué)院教授李旭紅認為，在目前國內(nèi)外經(jīng)濟形勢仍復(fù)雜嚴(yán)峻、本輪經(jīng)濟改革有待進一步深化的背景下，我國應(yīng)繼續(xù)推進減稅降費工作的貫徹落實，鞏固經(jīng)濟平穩(wěn)健康良性發(fā)展的態(tài)勢。
與減稅降費政策配套的，是一系列簡政放權(quán)、便民辦稅的務(wù)實措施。
2019年以來，稅務(wù)總局連續(xù)出臺優(yōu)化稅收營商環(huán)境多項硬舉措，一大批利民便民惠民的稅收新服務(wù)在全國迅速推開。
2月，連續(xù)第6年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，出臺4大類13項52條便民辦稅服務(wù)舉措，全力推進減稅降費政策落實。
4月初，啟動50天“加長版”的全國稅收宣傳月活動，努力使每一名納稅人、繳費人懂政策、會申報。
7月，加速制定出臺《稅收征管操作規(guī)范》，對同質(zhì)化流程進行整合精簡，比原征管規(guī)范中的業(yè)務(wù)事項精簡了50%；通過簡政放權(quán)，取消一批需納稅人、繳費人報送的資料，比原征管規(guī)范精簡了48%；對現(xiàn)有紙質(zhì)表證單書進一步精簡，精簡幅度達到26%。
7月，推出第一批便民辦稅繳費10條新舉措，實行出口退稅“無紙辦”、實名信息“前置采”、資料不齊“容缺辦”等便民服務(wù)，為納稅人、繳費人增進便利。
8月，從便利申報納稅、優(yōu)化辦稅服務(wù)、便捷發(fā)票使用、完善信用建設(shè)、加強咨詢輔導(dǎo)5個方面再推出10條具體舉措，下更大決心解決好納稅人、繳費人反映強烈的痛點、堵點和難點。
9月，發(fā)布新版《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》，落實深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境系列措施，進一步提高稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)水平，最大限度規(guī)范稅務(wù)人，最大限度便利納稅人。
11月，制定實施進一步支持服務(wù)民營經(jīng)濟發(fā)展、便利小微企業(yè)辦稅繳費的新舉措，便利市場主體享受政策紅利，推動辦稅繳費輔導(dǎo)更精準(zhǔn)、流程更精簡、體驗更優(yōu)化。
在全國各地，各式各樣的辦稅服務(wù)創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)。在廣東，新發(fā)布的《廣東省稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳管理規(guī)范》加速推進了辦稅服務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化建設(shè)，逐步構(gòu)建智能、高效、便捷的新型辦稅服務(wù)體系；在浙江，稅務(wù)部門在辦稅流程上從“納稅人視角”對辦稅事項進行整合歸并，實現(xiàn)了申請開具社會保險費繳費證明、開具個人所得稅完稅證明等六類民生事項僅憑居民身份證即可“一證通辦”；在安徽，多部門聯(lián)動推進簡易注銷，通過修訂省工商、稅務(wù)等部門信息共享協(xié)作備忘錄，細化簡易注銷處理流程，便利企業(yè)辦理涉稅業(yè)務(wù)。
國家稅務(wù)總局有關(guān)負責(zé)人介紹，稅務(wù)部門將進一步加大統(tǒng)籌推進力度，重點抓好落實減稅降費與組織稅收收入、優(yōu)化執(zhí)法方式的統(tǒng)籌。“我們還將進一步加大分析研究力度，繼續(xù)加強對企業(yè)的‘一對一’分析輔導(dǎo)；進一步加大服務(wù)便民力度，持續(xù)精簡表證單書，壓縮辦稅繳費時間，推進稅收營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。”
來源：國家稅務(wù)總局